الائتمان المصرفي - Banking Credit

يتناول هذا الكتاب موضوع الائتمان المصرفي بوصفه أحد أهم الأنشطة الأساسية في العمل المصرفي، ودعامة رئيسة لدعم الاقتصاد الوطني وتحفيز الاستثمار والتنمية. ويقدم عرضًا علميًا متكاملًا لمفهوم الائتمان المصرفي ونشأته وتطوره، موضحًا دوره في الوساطة المالية بين وحدات الفائض والعجز، وعلاقته بالأهداف العامة للبنوك من حيث الربحية والسيولة والأمان. كما يبرز أهمية الائتمان على مستوى الاقتصاد الكلي في تمويل المشروعات وتعزيز النمو الاقتصادي.

يستعرض الكتاب أنواع الائتمان المصرفي وأشكاله، سواء قصيرة الأجل أو متوسطة وطويلة الأجل، ويبين أسس ومعايير منح الائتمان والعوامل المؤثرة في اتخاذ القرار الائتماني، إضافة إلى مصادر المعلومات التي يعتمد عليها البنك في تقييم الجدارة الائتمانية للعملاء. وينتقل إلى توضيح خطوات التحليل الائتماني وأهميته في تقليل المخاطر المحتملة.

كما يخصص فصولًا متكاملة للتحليل المالي والقوائم المالية، موضحًا أدوات التحليل المالي واستخداماته، ودور المحلل المالي في تقييم الأداء المالي للمؤسسات. ويتناول تحليل القوائم المالية من خلال التحليل المقارن، والتحليل الهيكلي، وتحليل النسب المالية، مع بيان كيفية استخدام هذه الأدوات في اتخاذ القرارات التمويلية.

ويركز الكتاب بصورة معمقة على المخاطر المصرفية، خاصة مخاطر الائتمان ومخاطر السوق ومخاطر التشغيل، إضافة إلى مخاطر الصيرفة الإلكترونية، موضحًا مفهوم إدارة المخاطر وأهميتها ومبادئها وخطواتها، ووسائل الحد منها. كما يناقش النماذج المالية المستخدمة في التقييم الائتماني والتنبؤ بفشل الشركات.

ويتطرق كذلك إلى مراحل التمويل الاستثماري، وأهمية متابعة الائتمان والرقابة عليه، وإدارة الديون المتعثرة وطرق معالجتها، مع الإشارة إلى متطلبات لجنة بازل للرقابة المصرفية في إدارة المخاطر. وبذلك يشكل الكتاب مرجعًا أكاديميًا وتطبيقيًا مهمًا لطلبة كليات الاقتصاد والعلوم المالية والمصرفية، وللعاملين في القطاع البنكي الراغبين في تطوير مهاراتهم في مجال التحليل الائتماني وإدارة المخاطر.